2023年全县内部审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻执行《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《江苏省内部审计工作规定》、《盐城市内部审计工作规定》，依法履职，忠于职守，求真务实，充分发挥内审在促进单位治理中的重要作用。重点做好以下工作：

　　一、认真抓好学习教育

　　(一)学习贯彻党的二十大精神。把学习贯彻二十大精神转化为推动内审工作的强大动力，把各级党委审计委员会对内审工作的新部署、新要求落到实处。

　　(二）学习宣传新修订的《审计法》。新修订的审计法对加强党对审计工作的领导，完善审计工作报告机制，调整重大公共工程项目的审计监督范围，完善公共资金的审计监督范围，明确政策措施落实审计的法律地位，发挥审计在防范化解风险中的作用，强化审计查出问题整改等方面都作了修订。各内审机构要全面学习领会，把握精神实质和工作要求，不断提高内审监督质效。

　　（三）学习好、执行好署、省、市内审工作规定。在做好经济责任、财务收支、固定资产投资审计的同时，要重视和加强对本单位及所属单位贯彻落实国家重大政策措施、发展规划、战略决策、年度业务计划执行情况和自然资源资产管理、生态环境保护责任履行情况的审计。

　　二、精心编制年度计划

　　（一）各内审机构要按照审计全覆盖要求，围绕本地区、本单位发展规划、战略决策和年度工作重点任务，统筹考虑轻重缓急和审计资源配置等因素，提出年度审计项目计划。

　　（二）在确定年度审计项目时，要从传统的财务收支、固定资产投资审计为主，向贯彻落实重大经济政策措施、发展规划、战略决策、内部控制、风险管理、经济责任履行、自然资源资产管理、生态环境保护审计并重的方向转型，体现内部审计服务经济社会高质量发展的时代要求。

　　（三）内审计划编制要围绕中心、服务大局，提前谋划、精心准备，加强调查研究，突出工作重点，以审计目标为统领，注重揭示经济社会运行中的突出问题和风险隐患，及时研究新情况、解决新问题。

三、重视加强制度建设

　　（一）各内审机构要按照《审计署关于内部审计工作的规定》《江苏省内部审计工作规定》《盐城市内部审计工作规定》等相关规定要求，结合本镇区、本部门、本单位职责范围和业务特点，建立年度项目计划报备制度，内审负责人和内审人员岗位变动报备制度，内审重大事项报告制度，内审业务管理和质量控制制度，内审工作总结报告制度。

　　（二）建立健全内审廉政纪律、保密纪律、档案管理制度，审计质量责任追究制度。

　　（三）要建立内审负责人和内审人员岗位责任制度，内审人员考勤考绩制度，项目实施方案和问题定性处理会办制度，对查出的问题整改督查制度，对外包项目审计质量复核把关制度，强化审计整改和结果运用，推进内审工作制度化、规范化。

　　四、全力抓好项目实施

　　（一）加强政策执行审计

　　促进中央和省市县重大政策落地见效，保证政令畅通。要立足本地区、本部门、本单位实际，对资金额大、时效性较强、工程项目较多的部门单位，开展政策落实跟踪审计或审计调查，对照中央、省、市、县出台的经济政策中的目标任务、工作要求和量化指标，关注政策措施落实及任务完成情况，促进政策措施落地落实、目标任务按期保质完成。

　　（二）深化经济责任审计

　　要强化对贯彻经济方针政策、上级决策部署的审计，强化对本单位发展规划、政策措施的制定、执行和效果的审计，强化对重大经济事项的决策、执行和效果的审计，强化对财政财务管理和经济风险防范，生态文明建设项目、资金管理使用和效益审计，强化对落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定的审计。要以公共资金、国有集体资产、资源的管理、分配和使用为基础，以权力运行和责任落实为重点，加强对权力集中单位和资金资源密集单位的审计监督，加大对重要项目安排、大额资金使用的审计力度，深化经责审计内容，在经责审计标准和质量上有新突破，把守规守纪守法、尽责放到更加突出的位置，重点查处权钱交易、利益输送、暗箱操作等重大违纪违法问题，推进反腐倡廉；要着力破解体制性障碍、机制性梗阻、制度性漏洞，深入分析问题产生的原因，提出针对性强、可操作性的整改意见和审计建议，促进深化改革和制度创新。要贯彻“三个区分开来”的要求，调动干部“干事创业”的积极性、主动性、创造性，切实扭转“为官不为”的倾向，促进干部履职尽责、担当作为。

　　（三）强化财务收支和绩效审计

　　财务收支审计要着力揭示各类违纪、违规、管理不规范问题，严肃财经纪律；绩效审计，要努力提高项目投资和资产资源管理的经济性、效率性、效果性。

　　1.行政事业单位财务审计要重点关注财政预算执行、绩效管理，促进规范预算管理、提高专项资金使用绩效，落实过紧日子思想，坚持厉行节约、反对浪费，努力提升财务管理水平和会计信息质量。

　　2.国有企业审计要重点关注产业布局、经济效益、债务风险防范化解，国有资产安全完整等，着力对亏损和新上项目、债务管控、对外投资、应收款项、采购成本、生产成本和资金成本、盘活存量资产和项目效益情况进行审计，紧盯三重一大事项，推动深化国企改革、加强国有资产监管，努力增收节支、降本增效。

　　3.村居审计要切实维护农民权益和农村集体利益，重点关注乡村振兴政策和支农惠农政策的落实，从项目立项和招投标管理、财务管理、民主监督、内部控制入手，对涉农补贴政策执行（含村居集体补贴）、基本农田保护、土地整理项目、征地拆迁补偿、绿化林木采购种植管护、村居投资经营项目、路桥涵闸堤坝沟渠等基础设施投入及维护、集体资产购建处置和租赁、村居土地水面林地等资源发包、村居组织的土地流转、农村人居环境整治（含常态化保洁）、村级财务收支、债权债务清理、村级用工、村级招待费、报刊费、差旅费管理、农民合作社收支绩效等方面进行审计，推动国家三农政策在基层落地生根，助力乡村振兴和新农村建设。

　　（四）深化内控和风险管理审计

　　立足本部门、本单位工作实际、职责任务和管理现状，在弄清内部控制整体脉络的基础上，系统评价内部控制设计和运行的科学有效性，查找影响经济安全、效率、效益的主要因素，关注不相容职务的兼任，揭示运营监管中的盲点、堵点和风险隐患，加强重点部门单位、关键业务环节和重要节点的内控制约，促进完善内控体系，健全长效机制，构筑风险防线，提高风险预判能力，守住不发生重大风险的底线。

　　（五）加强固定资产投资审计。

　　要以提高建设工程投资效益为目标，切实加强政府投资重点工程和民生工程审计，着力做好重点工程跟踪审计、工程变更和增项签证审核、工程竣工决算审计、征地拆迁、工程招投标、设备物资采购审计，揭示工程建设领域普遍性、倾向性问题，审查项目批准手续、招投标、评标文件、施工合同、验收资料和工程款结算支付手续，着力查找招投标不规范、偷工减料、质量低劣、高估冒算、提前支付或超付工程款等问题，切实维护建设市场秩序、保障建设资金安全，节约财政资金投入，做好政府投资政策落实和资金使用情况的审计分析，从体制机制上分析原因、提出意见和建议，保证资金管理安全、使用合规，提高投资资金的使用效益。

　　五、加强内审质量控制

　　（一）要严格规范审计流程。审计组应在制发审计通知书、认真调查被审计单位情况的基础上，分析可能存在的重要问题，研定审计应对措施，编制审计实施方案；根据审计实施方案确定的审计事项，进行充分、适当的取证，编制审计工作底稿；根据审计工作底稿和相关证明材料，经过分类整理和综合分析后，编制审计报告，书面征求被审计单位和经济责任审计对象的意见，报请单位主要负责人审批签发、送达被审单位、督促落实整改。

　　（二）要加强全过程质量监管。认真落实内审人员、内审机构负责人的相关责任。尤其是内审机构负责人，要加强对审计全过程的指导监督检查，审核审计证据和审计工作底稿等材料，及时解决审计工作中遇到的问题，对重大问题或与被审计单位存在较大分歧的事项，应当报请单位主要负责人召开专题会议研究会办。

　　六、持续抓好问题整改

　　各内审机构对审计发现的问题，要督促被审计单位制定整改方案，落实整改责任，限期整改到位，及时报送整改结果；内审机构要建立整改台账，认真组织审计整改“回头看”，对整改到位的逐一检查销号；对整改不到位的，要查明原因、进一步采取措施；要加强与纪委监委、巡察、财政等部门的协作配合，推进问题整改落实和成果共享，形成督促整改的合力。

　　七、加强内审指导监督

　　加强内审人员思想教育，严守政治规矩和廉政纪律、保密规定；加强作风建设，勇于担当、求真务实；加强能力建设，通过业务培训、“以审代训”和鼓励考取专业资格、提升学历层次等方式，提高综合素质、培养复合型人才；加强对社会中介机构审计质量把关，确保审计证据充分适当，核查结果客观公正。县审计局将继续加强对全县内审监督管理，强化业务指导，通过咨询服务、现场指导、以审代训等方式，不断提升内审人员业务素质，提高内审监督质量和水平。